UF0340: GESTIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO DE TESORERÍA

Modalidad: ONLINE. | Horas: 40


Objetivos específicos

- Realizar previsiones de tesorería estableciendo la relación adecuada entre los flujos de cobro y pago.
- Analizar las relaciones entre el servicio de tesorería y los distintos departamentos de la empresa e identificar los flujos de información y documentación generados.
- Analizar las relaciones existentes entre el servicio de tesorería de la empresa y empresas o entidades externas, identificando los flujos de información y documentación generados.
- Explicar e interpretar correctamente la información proporcionada por los indicadores del grado de liquidez utilizados habitualmente.
- Aplicar programas informáticos específicos de gestión de tesorería para realizar cálculos e informes.
- Instalar las aplicaciones siguiendo las especificaciones establecidas.
- Describir correctamente las funciones y procedimientos de la aplicación instalada.
- Identificar las utilidades de la aplicación informática en relación con la gestión de tesorería.

Programa

Unidad Didáctica 1: El presupuesto de tesorería

1. Cash-Management
  1.1. Definición
  1.2. Principios
  1.3. Principios y conceptos básicos
      1.3.1. Valor/coste del dinero en el tiempo
      1.3.2. El concepto de fecha valor
      1.3.3. El concepto de float
      1.3.4. El departamento de Tesorería como centro de beneficio
      1.3.5. Disponible cero
  1.4. Diferencia según sectores y tamaños
  1.5. Autochequeo del Cash-Management
  1.6. Reforzamiento de la función financiera
  1.7. El servicio de tesorería y sus relaciones. Los distintos departamentos, flujos de información
      1.7.1. Flujos de información desde el enfoque clásico
      1.7.2. Flujos de información desde el enfoque financiero
  1.8. Ejemplo de aplicación de algunos principios de Cash management
  1.9. Ratios de solvencia
      1.9.1. Definición
      1.9.2. Equilibrio financiero
      1.9.3. Análisis de la solvencia a corto plazo
      1.9.4. Análisis de la solvencia a largo plazo
  1.10. Cash-flow
  1.11. El fondo de maniobra
      1.11.1. El fondo de maniobra
      1.11.2. Resultado del fondo de maniobra
      1.11.3. Fondo de maniobra aparente y fondo de maniobra necesario

2. Plan de financiación a corto plazo
  2.1. El flujo de cobro
      2.1.1. El proceso de cobro
      2.1.2. Eficacia del proceso de cobro
      2.1.3. Subproceso de venta
      2.1.4. Subproceso de entrega
      2.1.5. Subproceso de facturación
      2.1.6. Subprocesos de cobro e ingreso
  2.2. El credit manager
      2.2.1. Definición
      2.2.2. Predecir crisis empresariales
      2.2.3. Síntomas o señales
  2.3. Medios y canales de cobro
  2.4. La gestión de cobro
      2.4.1. Introducción
      2.4.2. La negociación
      2.4.3. La gestión
      2.4.4. El control y supervisión
  2.5. Incidencias en el cobro: impagados
      2.5.1. Cómo evitarlos
      2.5.2. Recobro

3. El presupuesto de pagos a corto plazo
  3.1. Procesos de pago
3.2. Centralización de la tesorería y cash pooling
      3.2.1. Introducción
      3.2.2. Modelo de coordinación de tesorería
      3.2.3. Modelo de gestión centralizada de tesorería entre delegaciones de una misma empresa
      3.2.4. La centralización de tesorería entre empresas del grupo o cash pooling
  3.3. Compras a proveedores
      3.3.1. Aspectos fundamentales
      3.3.2. Fases del proceso de compra
      3.3.3. Negociación, selección de la oferta y pedido
      3.3.4. Recepción, conformidad y contabilización de factura
      3.3.5. Pago
  3.4. Plazos de pago
      3.4.1. Conceptos generales
      3.4.2. Aspectos comercial y financiero
  3.5. Pago de nóminas
  3.6. Pago de impuestos y Seguridad Social
  3.7. Pago de inversiones. Financiación de pagos
  3.8. Medios de pago
  3.9. Pagos por caja
  3.10. Previsiones de pago. Días de pago
  3.11. Cuestiones básicas relativas a los medios de cobro
      3.11.1. Letra de cambio. Definición y características
      3.11.2. Letra de cambio. Pago y protesto
      3.11.3. Letra de cambio. Responsabilidad, extravío y prescripción
      3.11.4. Pagaré
      3.11.5. Cheque. Características generales
      3.11.6. Impago del cheque
      3.11.7. Efectivo
      3.11.8. Transferencia bancaria
      3.11.9. Depósitos bancarios
      3.11.10. Tarjetas de débito y crédito
      3.11.11. Medios de pago habituales en operaciones internacionales

4. Ingresos previstos a corto plazo
  4.1. La posición de liquidez
  4.2. Planificar la tesorería
  4.3. La inversión de excedentes
  4.4. La financiación del déficit
      4.4.1. Cuestiones fundamentales
      4.4.2. Ratio de endeudamiento
  4.5. El departamento de tesorería como profit center
  4.6. V.A.N. de inversiones
  4.7. T.I.R. de inversiones
  4.8. T.A.E. de fuentes de financiación

5. Análisis de desviaciones
  5.1. Identificación de las causas
      5.1.1. Introducción
      5.1.2. Tipo de desviaciones
  5.2. Responsabilización de las desviaciones y medidas correctoras
      5.2.1. Departamentos implicados
      5.2.2. Departamentos responsables
      5.2.3. Medidas correctoras
  5.3. Ejemplo de análisis de desviaciones

Unidad Didáctica 2: Aplicación de programas de gestión de tesorería

1. Sistemas de información de tesorería
  1.1. Introducción
  1.2. Requisitos básicos de un sistema informático de tesorería
  1.3. Integración del sistema informático de tesorería con el sistema contable
  1.4. Diferencias entre conciliación bancaria contable y conciliación bancaria de tesorería
  1.5. Integración del sistema de información de tesorería con el resto de sistemas
  1.6. Implantación de un sistema de información de tesorería
  1.7. Funcionalidades de un sistema informático de tesorería
      1.7.1. Principales funciones
      1.7.2. Trabajar en fecha valor
      1.7.3. Comunicación con el resto de sistemas de información de la empresa
      1.7.4. Negociación bancaria
      1.7.5. Integración con el servicio de banca electrónica
      1.7.6. Trabajar con cuentas centralizadas
      1.7.7. Generación de informes y reducción/eliminación de tareas administrativas repetitivas

2. La hoja de caja
  2.1. Contenido y cumplimentación
  2.2. Arqueo de caja

3. El presupuesto de tesorería
  3.1. Concepto y objetivos de las previsiones de tesorería
  3.2. Los plazos en las previsiones de tesorería
  3.3. La relación entre el presupuesto de tesorería y el resto de presupuestos
  3.4. Partidas básicas en la confección del presupuesto de tesorería
  3.5. Estructura del presupuesto de tesorería
  3.6. Desviaciones del presupuesto de tesorería
  3.7. Ejemplo de elaboración del presupuesto de tesorería

4. Riesgos laborales
  4.1. Introducción
  4.2. Equipo informático
  4.3. Mobiliario
  4.4. Entorno de trabajo
  4.5. Ergonomía
  4.6. Programas informáticos
  4.7. Orden y limpieza
  4.8. Instalaciones eléctricas

Temporalización

UF0340: GESTIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO DE TESORERÍA

HORAS

Unidad Didáctica 1: El presupuesto de tesorería

23 HORAS

Unidad Didáctica 2: Aplicación de programas de gestión de tesorería

17 HORAS

TOTALES 

40 HORAS

Formación necesaria para acceder con éxito

Nociones básicas de matemáticas y de contabilidad, así como de manejo de hoja de cálculo.
Conocimientos previos sobre instrumentos de tesorería
Aspectos básicos del uso de un ordenador y la navegación por Internet.

Especificaciones

Curso Scorm. Ejercicios prácticos y Evaluaciones integrados en temario. Animaciones, esquemas, etc.
Foros abiertos para el debate de los casos prácticos propuestos en el curso.

Hardware necesario y periféricos asociados

Ordenador y conexión a Internet

Pc o Portátil : Pentium II, CPU 3Ghz, 512 Mb de memoria RAM

MAC: Power Mac 64, Power Mac 65 ó Equipo Apple con procesador Inter 16 Gb RAM

Conexión a Internet: Adsl mínimo 1Mb o conexión 3G con una velocidad superior a 128 kbps/seg.

Software necesario

· Acrobat Reader, versión 6.0 o superior, o Foxit Reader, versión 2.3
· Flash Player
· Java Sun (Google Chrome requiere la actualización 10 de la versión de Java)
· Reproductor de Windows Media Player a partir de la versión 9

Tiempo de respuesta

Los tutores pedagógicos atenderán a los alumnos en un plazo de 24 horas y los tutores de contenido en un plazo máximo de 48 horas en días laborables.

Servicios del campus virtual

- Guía didáctica: En ella se marcan y explican las pautas, orientaciones y recomendaciones necesarias para el seguimiento y aprovechamiento adecuado del curso.

- Contenidos. Los contenidos de este curso han sido realizados por un equipo multidisciplinar, entre los que se encuentran expertos en la materia que se desarrolla, pedagogos, docentes y técnicos informáticos en desarrollos multimedia.

En este curso se ha buscado un equilibrio entre el necesario rigor técnico de los contenidos y una presentación atractiva e intuitiva que facilite el seguimiento del curso y que constituya una clara opción de aprendizaje, de manera que todo aquél que lo realice vea satisfechas sus expectativas: comprensión y asimilación de todo lo relacionado con las unidades desarrolladas y capacidad para aplicar estos conocimientos a la práctica diaria.

- El temario de este curso tiene un formato dinámico e interactivo, en base al cual podrás participar activamente en tu aprendizaje. En la construcción del mismo se han utilizado una serie de iconos y links, que requieren tu participación en el descubrimiento de los contenidos, ya que deberás interactuar con los mismos para ver la información. De esta manera, el seguimiento del curso se convierte en una experiencia dinámica que requiere de una participación activa del alumno, lo que facilita la rapidez en la comprensión y uso de la información.

Ello contribuye a conseguir que el curso resulte más entretenido y no debemos olvidar que el entretenimiento acrecienta el interés, el cual, a su vez, favorece la atención y concentración, que se traducen en mayores niveles de aprendizaje.

- Actividades: Hemos desarrollado ejercicios y casos prácticos interactivos, integrados en los contenidos, que fomentan la participación e interacción continua de los alumnos y permiten que vayas afianzando los conocimientos al mismo tiempo que los adquieres, con el fin de que llegues totalmente preparado a la evaluación final y la superes sin dificultades.

- Tutores a disposición del alumno:Un tutor de contenido experto en la materia que le resolverá las dudas concretas sobre el temario y los ejercicios.

Un tutor pedagógico que le ayudará y motivará a lo largo del curso. Se pondrá en contacto periódicamente a los alumnos informándoles de su estado de evolución y animándoles a finalizar con éxito el curso. También les informará de todo lo relativo al curso (información de interés, inclusión de documentación adicional en la biblioteca, etc)

Un tutor técnico o webmaster que resolverá cualquier problema técnico de acceso a la plataforma, registro de notas, etc.

- Otros servicios: Estos cursos disponen de tutorías, correo electrónico, biblioteca (donde se encuentran documentos formativos complementarios, como el manual del curso), chat, Faqs, agenda y calendario, Foro y otros servicios incluidos en el Campus Virtual.

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